JA Steuerberater Aschaffenburg informiert:
JA Steuerberater Aschaffenburg informiert Sie rechtzeitig mit den Mandanten-Monatsinformationen für 2023 zu den neuesten Entwicklungen und Informationen für steuerpflichtige Arbeitnehmer, Angestellte, Selbständige, Gewerbetreibende, Unternehmer und Existenzgründer.
Themen der Mandanten-Monatsinformation Dezember 2023:
- Einkommensteuer
Qualifizierung von Einkünften aus der Vermietung und Veräußerung von Containern im Rahmen eines Investments
Verdeckten Gewinnausschüttung bei Alleingesellschafter-Geschäftsführer trotz Privatnutzungsverbots eines betrieblichen PKW
Zurückgezahlte Erstattungszinsen als negative Einnahmen aus Kapitalvermögen
- Umsatzsteuer
Weihnachtsfeier als umsatzsteuerliche Steuerfalle
Abzug der Einfuhrumsatzsteuer als Vorsteuer
- Erbschaftssteuer
Umfang der erbschaftsteuerlichen Befreiung eines Familienheims
- Gesetzgebung
Ermäßigte Umsatzsteuer in der Gastronomie endet zum 31.12.2023
Modernisierung des Personengesellschaftsrechts (MoPeG) tritt am 01.01.2024 in Kraft
- Sonstiges
Wachstumschancengesetz verabschiedet
Möglichkeiten der Einwendungen gegen Bescheide der Finanzämter
Keine Änderung nach § 173a AO bei fehlerhaftem Datenimport ins ELSTER-Portal
- Termine Steuern/Sozialversicherung Dezember 2023/Januar 2024
Themen der Mandanten-Monatsinformation November 2023:
- Einkommensteuer
Berücksichtigung der Energiepreispauschale i. H. v. 300 Euro in der Steuererklärung
Einheitliche Prüfung der Gewinnerzielungsabsicht für alle veräußerten Geschäftsanteile
Steuerermäßigung für die Inanspruchnahme von Handwerkerleistungen gemäß § 35a Abs. 3 EStG
- Umsatzsteuer
„Wissenmüssen“ von fremdem Mehrwertsteuerbetrug
- Körperschaftssteuer
Keine vGA bei vorzeitiger Ablösung einer rückgedeckten Pensionszusage gegenüber einem beherrschenden Gesellschafter-Geschäftsführer
- Gesetzgebung
Forderung nach dauerhaft ermäßigter Umsatzsteuer in der Gastronomie
Bundeskabinett beschließt Sozialversicherungsrechengrößen 2024
Energieeffizienzgesetz beschlossen
Gebäudeenergiegesetz gebilligt
- Sonstiges
Zeugnis darf nicht wegen Änderungswünschen verschlechtert werden
Eintragungspflicht für (fast) alle Unternehmen im Transparenzregister
Entlassungsentschädigung: Zufluss von Arbeitslohn bei Wertguthaben – Haftung für Lohnsteuer
- Termine Steuern/Sozialversicherung November/Dezember2023
Themen der Mandanten-Monatsinformation Oktober 2023:
- Einkommensteuer
Tilgung von Krediten durch gefördertes Kapital
Stellplatzkosten im Rahmen einer beruflich veranlassten doppelten Haushaltsführung abzugsfähig
Im Eigentum der Gesellschafter einer GbR stehende und von ihnen selbst vermietete Ferienwohnungen kein notwendiges Sonderbetriebsvermögen
Steuerschuld unter Einbezug von Aktienverlusten übersteigt jährliches Existenzminimum – Einkommensteuern sind zu erlassen
- Umsatzsteuer
Vorsteuervergütung bei fehlender Eintragung einer Umsatzsteueridentifikationsnummer in den Antrag möglich
- Erbschaftssteuer / Schenkungssteuer
Vorsteuervergütung bei fehlender Eintragung einer Umsatzsteueridentifikationsnummer in den Antrag möglich
- Gesetzgebung
Kurzüberblick zur Novelle des Gebäudeenergiegesetzes
Entwurf des Wachstumschancengesetzes beschlossen
Neufassung des Arbeitszeitgesetzes
- Sonstiges
Internationaler Finanzabgleich ab 30.09.2023
Unwetter im August 2023 in Bayern: Hilfen für betroffene Privathaushalte, Unternehmen und Kommunen
An Vermittler in Hongkong gezahlte Provision – Betriebsausgabenabzug möglich
- Termine Steuern/Sozialversicherung September/Oktober 2023
Themen der Mandanten-Monatsinformation September 2023:
- Einkommensteuer
Aufteilung der Anschaffungskosten im Fall von Bondstripping bei im Privatvermögen gehaltenen Bundesanleihen
Steuerermäßigung für Aufwendungen für haushaltnahe Dienstleistungen durch Mieter
Höhere Rente durch die „Mütterrente“ – Anpassung des steuerfreien Rententeils
Umzug in neue Wohnung wegen getrennter Arbeitszimmer für Ehegatten – Umzugskosten als Werbungskosten
Liegt bei einer Einzelinvestition ein Steuerstundungsmodell vor?
Online-Pokerspiel: Gewinne können der Einkommensteuer unterliegen
- Umsatzsteuer
Kochevent als betriebliche Weihnachtsfeier: Vorsteuerabzug bei einer Betriebsveranstaltung
- Erbschaftssteuer
Einräumung eines Wohnungsrechts zu Lebzeiten – Schenkung auf den Todesfall
Schenkungsteuer für in Ehevertrag vereinbarte Ausgleichsleistung für Verzicht auf bürgerlich rechtliche Scheidung
- Sonstiges
Sozialversicherungspflicht einer Ein-Personen-UG
Begriff der „verdeckten Gewinnausschüttung (vGA)“ im Steuerrecht
- Termine Steuern/Sozialversicherung August/September 2023
Themen der Mandanten-Monatsinformation August 2023:
- Einkommensteuer
Erhaltene Corona-Hilfen unterliegen nicht als außerordentliche Einkünfte einer ermäßigten Einkommensbesteuerung
Zwei Drittel der Rentenleistungen im Jahr 2022 einkommensteuerpflichtig
Ermittlung der AfA auf Basis von Wertgutachten mit Berechnung der Restnutzungsdauer eines Mietobjekts nach Immobilienwertverordnung
Schiffsbeteiligung: Abzugsfähigkeit des Verlusts von stillen Einlagen bei Gewinnermittlung nach der Tonnage
Arbeitgeberveranlassung bei unentgeltlichem Kantinenessen für Leiharbeitnehmer
Aufwendungen für „Essen auf Rädern“ keine außergewöhnlichen Belastungen
- Lohnsteuer
Regelung zu den nicht steuerbaren Aufmerksamkeiten angepasst
Einheitliches Beschäftigungsverhältnis bei Beschäftigung in zwei Betrieben – Lohnsteuerpauschalierung nicht möglich
- Erbschaftssteuer
Nach Tod des Erblassers umfangreiche Renovierung des Familienheims – Zu eigenen Wohnzwecken bestimmt?
- Sonstiges
Gewerbesteuerliche Hinzurechnung von Leistungen im Rahmen eines Sponsoringvertrags
Wegzugsbesteuerung
- Termine Steuern/Sozialversicherung Juli/August 2023
Themen der Mandanten-Monatsinformation Juli 2023:
- Einkommensteuer
Doppelte Haushaltsführung: finanzielle Beteiligung an den Kosten der Lebensführung
Kosten für professionelle Gartenpflege steuermindernd geltend machen
Vermietung von Ferienwohnungen – Bei eigennütziger Treuhand keine Einkünfte aus Gewerbebetrieb
- Lohnsteuer
Steuerbefreiung für nebenberufliche Tätigkeiten
- Verfahrensrecht
Wann ist ein Einspruch im Besteuerungsverfahren möglich und welche Folgen ergeben sich daraus?
Durch Anfechtung eines Lohnsteuer-Haftungsbescheids keine inzidente Anfechtung einer Lohnsteuer-Anmeldung
- Sonstiges
- Anzeigen über die Erwerbstätigkeit – Steuerliche Erfassung von Betreibern bestimmter kleiner Photovoltaikanlagen
Rückzahlung der Corona-Soforthilfen: Frist verlängert
MOPeG schafft zum 01.01.2024 das Gesellschaftsregister für GbR
Pflegeunterstützungs- und -entlastungsgesetz tritt im Juli in Kraft
- Termine Steuern/Sozialversicherung Juli/August 2023
Themen der Mandanten-Monatsinformation Juni 2023:
- Einkommensteuer
Besteuerung beim Verkauf einer Wohnung: Differenzierung bei „Nutzung zu eigenen Wohnzwecken“
Zinsen aus Abzinsung eines ratierlich gezahlten Kaufpreises als Einkünfte aus Kapitalvermögen
Keine Drittanfechtung bei Feststellungsbescheid den zum steuerlichen Einlagekonto
Keine Steuerermäßigung für Aufwendungen für ein Hausnotrufsystem ohne Sofort-Hilfe
Feststellung des verbleibenden Verlustvortrags bei Termingeschäften
Keine Drittanfechtung bei Feststellungsbescheiden zum steuerlichen Einlagekonto
Veräußerung eines Miteigentumsanteils am Einfamilienhaus anlässlich Ehescheidung als privates Veräußerungsgeschäft steuerbar
- Gewerbesteuer
Angemietete Räumlichkeiten als fiktives Anlagevermögen – Nur „Produkt” des Gewerbes entscheidend für Abgrenzung
- Körperschaftssteuer
Tatsächliche Durchführung eines Gewinnabführungsvertrags – Anerkennung einer körperschaftsteuerrechtlichen Organschaft
Steuerliches Einlagekonto: Gesellschafter hat keine Anfechtungsbefugnis
- Sonstiges
Änderung beim Lohnsteuerabzug: Arbeitnehmer dürfen mit mehr Netto-Gehalt rechnen
Bundesregierung einigt sich auf neues Förderkonzept für erneuerbares Heizen
Lohnerhöhungen für Beschäftigte verschiedener Branchen
- Termine Steuern/Sozialversicherung Juni/Juli 2023
Themen der Mandanten-Monatsinformation Mai 2023:
- Einkommensteuer
Vermietung und Verpachtung – Zurechnung der Einkünfte bei Quotennießbrauch an einem Gesellschaftsanteil
Besteuerung von Stock Options von ausländischem Arbeitgeber im Fall des Ansässigkeitswechsels
Zufluss von Bonuszinsen aus einem Bausparvertrag bei nur buchmäßigem Ausweis der Zinsen auf Bonuskonto
Veräußerung eines Kaufhauses nach Fassadensanierung kein gewerblicher Grundstückshandel
Berechnung der AfA: Restnutzungsdauer eines Mietobjekts nach Immobilienwertverordnung
Stille Beteiligung am Unternehmen des Arbeitgebers – Einkünfte aus Kapitalvermögen oder aus nichtselbstständiger Arbeit?
- Umsatzsteuer
Errichtung einer Photovoltaikanlage: Steuerentstehung und -berichtigung bei späterer Vereinnahmung des Entgelts
Ermäßigte Umsatzsteuer bei Vermietung nicht ortsfester Wohncontainer an Arbeitnehmer
Verwendung eines neu erworbenen Pkw teils für steuerpflichtige, teils für steuerfreie Umsätze – Vorsteueraufteilung nicht nach Umsatzschlüssel
- Zivilrecht
WEG: Kein Anspruch auf Zustimmung zur Errichtung einer Solaranlage auf dem Balkon
- Sonstiges
Kein Abzug „finaler“ ausländischer Betriebsstättenverluste
Bundesrat billigt Smart-Meter-Gesetz
DAC7-Umsetzungsgesetz „Modernisierung der Betriebsprüfung“
- Termine Steuern/Sozialversicherung Mai/Juni 2023
Themen der Mandanten-Monatsinformation April 2023:
- Einkommensteuer
Kryptowährungen: Veräußerungsgewinne sind steuerpflichtig
Abzug von außergewöhnlichen Belastungen vom Gesamtbetrag der Einkünfte
Vorteile des Arbeitnehmers aus der Nutzung eines betrieblichen Mobiltelefons steuerfrei
- Umsatzsteuer
Umsatzsteuer bei unentgeltlicher Abgabe von Wärme aus Biogasanlage
Pkw-Leasing an Ehegatten: Vorsteuerabzug und private Verwendung beim sog. Vorschaltmodell
Ermäßigte Umsatzsteuer in Restaurants soll bleiben
Endgültiges BMF-Schreiben zum Nullsteuersatz für Photovoltaikanlagen
- Zivilrecht
Mietsicherheit in Aktien investiert – Mieter hat Anspruch auf Herausgabe der Aktien
- Sonstiges
Studierende können die Energiepreispauschale beantragen
Deutschland riskiert seine steuerliche Standortattraktivität
Energetisches Bauen und Sanieren
- Termine Steuern/Sozialversicherung April/Mai 2023
Themen der Mandanten-Monatsinformation März 2023:
- Soforthilfe
Steuerfragen rund um die Dezember-Soforthilfe
- Einkommensteuer
Erträge aus Mitarbeiterbeteiligungen: Einkünfte aus Kapitalvermögen oder aus nichtselbstständiger Arbeit?
Bei Lernschwäche Nachhilfekosten steuermindernd geltend machen
Seit Jahren bestehende ständige Übung, Mitarbeiterboni ohne rechtliche Verpflichtung an die Mitarbeiter auszuzahlen – Rückstellung möglich
- Umsatzsteuer
BMF-Entwurfsschreiben zum Nullsteuersatz bestimmter Photovoltaikanlagen
Vorsteuerabzug aus nur gelegentlichem Erwerb von Luxusfahrzeugen
- Verfahrensrecht
Ersatzzustellung durch Niederlegung bei Unmöglichkeit der Einlegung eines Steuerbescheids
Wirksame Abberufung eines GmbH Geschäftsführers – Keine Haftung für Lohnsteuerschulden
Mieterhöhungserklärung aufgrund von Modernisierungsmaßnahmen – Einzel-Aufstellung aller Kosten nicht notwendig
- Grunderwerbsteuer
Grunderwerbsteuer bei Grundstücksveräußerung unter Nießbrauchsvorbehalt
- Termine Steuern/Sozialversicherung März/April 2023
Themen der Mandanten-Monatsinformation Februar 2023:
- Gesetzgebung
Plattformen-Steuertransparenzgesetz
- Einkommensteuer
Energiepreispauschale für Studierende unterliegt nicht der Besteuerung
Homeoffice und häusliches Arbeitszimmer ab 01.01.2023
Häusliches Arbeitszimmer bei gesundheitsbedingten Einschränkungen
Mehrgewinn aus der Korrektur eines unrechtmäßigen Betriebsausgabenabzugs bei Gewinnermittlung zuzurechnen
Kostendeckelung bei Leasingfahrzeugen und EÜR
Bildung einer Rückstellung für Verpflichtungen aus einem Kundenkartenprogramm
- Erbschaftssteuer
Anlaufhemmung bei der Erbschaftsteuer bei unklaren Verhältnissen
- Verfahrensrecht
Verantwortlichkeit eines „nominellen“ Geschäftsführers für die Erfüllung der steuerlichen Pflichten der GmbH
- Grunderwerbsteuer
Bemessungsgrundlage der Grunderwerbsteuer bei Grundstückserwerb von erschließungspflichtiger Gemeinde
- Termine Steuern/Sozialversicherung Februar/März 2023
Themen der Mandanten-Monatsinformation Januar 2023:
- (Steuerliche) Änderungen 2022/2023
- Jahressteuergesetz 2022
- Einkommensteuer
Zeitpunkt des Wegfalls eines negativen Kapitalkontos
Doppelte Haushaltsführung: Keine Berücksichtigung eines separat von der Wohnung angemieteten Pkw-Stellplatzes
Sachbezugswerte 2023
- Umsatzsteuer
Unternehmereigenschaft bei planmäßigem An- und Verkauf im Rahmen eines Internethandels
Ermäßigter Umsatzsteuersatz in Gastronomie und 9,5 % Vorsteuerpauschale für Landwirte zum 01.01.2023
- Gewerbesteuer
Auswirkungen der Doppelbesteuerung von Einkünften mit Gewerbe- und Einkommensteuer
Neue Regelung für Lohnsteuerbescheinigungen des Jahres 2023
- Verfahrensrecht
Voraussetzungen für den Übergang zur Außenprüfung bei einer Kassen-Nachschau
- Termine Steuern/Sozialversicherung Januar/Februar 2023
Eine Übersicht aller bisherigen Ausgaben und die jeweils behandelten Themen finden Sie im Menü rechts!
Haben Sie Fragen zu den Artikeln in unseren Ausgaben oder zu anderen Themen?
Bitte sprechen Sie uns an. Wir beraten Sie gern.
