JA Steuerberater Aschaffenburg informiert:

JA Steuerberater Aschaffenburg informiert Sie rechtzeitig mit den Mandanten-Monatsinformationen für 2022 zu den neuesten Entwicklungen und Informationen für steuerpflichtige Arbeitnehmer, Angestellte, Selbständige, Gewerbetreibende, Unternehmer und Existenzgründer.

Themen der Mandanten-Monatsinformation Dezember 2022:

  • Einkommensteuer
    Doppelte Haushaltsführung – Beteiligung an den Kosten der Lebensführung mit Auslandsbezug
    Kein einkünftebezogener Veranlassungszusammenhang bei Grundschuldbestellugen
    Steuerfolgen bei der Vergabe von unverzinslichen Darlehen
    Kein einkünftebezogener Veranlassungszusammenhang bei Grundschuldbestellung
    Freiwillige Zahlung einer Umsatzsteuervorauszahlung des Vorjahres vor Fälligkeit als Betriebsausgabe
    Steuerliche Anerkennung der Bestellung eines
    zeitlich befristeten Nießbrauchs an einem langfristig an eine elterliche GmbH vermieteten Grundstücks
    Abzug von Taxikosten für Fahrten zwischen Wohnung und Arbeitsplatz nur in Höhe der Entfernungspauschale
  • Umsatzsteuer
    Vorsteuerabzug bei Leistungen von sog. Outplacement-Unternehmen für Personalabbau
    Umsätze aus Betrieb von Geldspielautomaten weiterhin steuerpflichtig
    Rechnungsberichtigung – Rückwirkung für Vorsteuerabzug?
  • Gesetzgebung
    Entlastung für Mieter – Faire Aufteilung des CO2-Preises
    Neue Regelung für Lohnsteuerbescheinigungen des Jahres 2023
  • Sonstiges
    Dezember-Entlastung für Gas- und Wärmekunden kommt
    Weitere Anhebung der geplanten Erhöhung von steuerlichen Freibeträgen und Kindergeld
  • Termine Steuern/Sozialversicherung  Dezember 2022/Januar2023

Themen der Mandanten-Monatsinformation November 2022:

  • Einkommensteuer
    Auch bei Zuzahlungen an Arbeitgeber: Für die Nutzungsüberlassung eines Dienstwagens kein Werbungskostenabzug für Familienheimfahrten
    Kosten für das Projektcontrolling als sofort abzugsfähige Finanzierungskosten
    Keine Steuerermäßigung für Handwerkerleistungen bei Belastung des Gesellschafterverrechnungskontos des Steuerpflichtigen
  • Umsatzsteuer
    Kein Vorsteuerabzug einer Kapitalgesellschaft aus Leistungen für private Interessen ihres Geschäftsführers und dessen Ehefrau
    Stromspeicher ist keine wesentliche Komponente einer Photovoltaik-Anlage
  • Erbschaftsteuer / Schenkungssteuer
    Die erweiterte beschränkte Steuerpflicht bei der Erbschaft-/Schenkungsteuer
    Mit Nießbrauchrecht fürs Wertpapierdepot Steuern sparen
  • Sonstiges
    Fristverlängerung bei der Abgabe der Grundsteuererklärung bis 31.01.2023
    Drittes Entlastungspaket – Inflationsausgleichsprämie: Bis zu 3.000 Euro steuerfrei
    Umsatzsteuer in der Gastronomie weiterhin abgesenkt – Umsetzung von EU-Vorgaben im Biersteuerrecht
  • Termine Steuern/Sozialversicherung  November/Dezember 2022

Themen der Mandanten-Monatsinformation Oktober 2022:

  • Einkommensteuer
    Bei Einnahmen-Überschuss-Rechnung Umsatzsteuer als Betriebseinnahme
    Überentnahmen bei sinngemäßer Anwendung der Regelungen auf Einnahmen-Überschuss-Rechner
  • Arbeitsrecht
    Nachweislich unterdurchschnittliche Leistung über längeren Zeitraum kann Kündigung rechtfertigen
  • Erbschaftsteuer / Schenkungssteuer
    Durch Freibeträge kann Erbschaftsteuerpflicht entfallen
    Bedeutung der erweiterten unbeschränkten Erbschaft-/Schenkungsteuer
  • Gesetzesänderungen & Reformen im Oktober 2022
    Gesetz zur temporären Senkung des Umsatzsteuersatzes auf Gaslieferungen über das Erdgasnetz
    Mini-, Midijob und Mindestlohn im Oktober 2022
    Kurzarbeitergeld: Erleichterter Zugang verlängert
    Inflationsausgleichsgesetz: Steuerliche Mehrbelastungen abfedern, Familien unterstützen
    Drittes Entlastungspaket
    Jahressteuergesetz 2022
  • Termine Steuern/Sozialversicherung  Oktober/November 2022

Themen der Mandanten-Monatsinformation September 2022:

  • Einkommensteuer
    Entlastungsbetrag für Alleinerziehende
    Sonderausgabenabzug für Kinderbetreuungskosten verfassungsmäßig
    E-Ladesäulen steuermindernd geltend machen
    Nachträgliche Geltendmachung des Wahlrechts auf einen Sonderausgabenabzug nach § 10a EStG
    Verluste aus sog. Unlimited Turbo Bull Zertifikaten voll abziehbar
  • Umsatzsteuer
    Vorsteuerabzug für ein Büro in einem ansonsten nicht unternehmerisch genutzten Gebäude
    Bei Erwerb einer gemischt genutzten Photovoltaikanlage volle Zuordnung zum Unternehmen durch Abschluss eines Einspeisevertrags
  • Erbschaftsteuer / Schenkungssteuer
    Erbschaftsteuerbefreiung für ein Familienheim trotz Auszug
    Schenkungen beim Ausscheiden aus einer Gesellschaft bei zu geringer Abfindung
  • Sonstiges
    Kosten für die Miete von Rauchwarnmeldern
    Künstlersozialabgabe soll 2023 bei 5,0 Prozent liegen
    Auszahlung der Energiepreispauschale im September
    Gasumlage ab Oktober steht fest
  • Termine Steuern/Sozialversicherung  September/Oktober 2022

Themen der Mandanten-Monatsinformation August 2022:

  • Einkommensteuer
    Einkünfteerzielungsabsicht bei Vermietung
    Die Folgen des „Abfärbens“ im Steuerrecht
    Fälligkeitserfordernis bei der Zehn-Tages-Regelung
    Das häusliche Arbeitszimmer in Corona-Zeiten
  • Umsatzsteuer
    Leistungen eines Museumsführers können umsatzsteuerbefreit sein
    Kein Vorsteuerabzug aus Schwarzeinkäufen möglich
    Umsatzsteuer für bei Überlassung von elektronischen Zahlungskarten erhobenem Kartenpfand?
  • Gewerbesteuer
    Hinzurechnung der vertraglich auf gewerbetreibenden Mieter umgelegten Grundsteuer
  • Erbschaftsteuer
    Freibeträge bei Zusammentreffen mehrerer Nacherbschaften
  • Termine Steuern/Sozialversicherung  August/September 2022

Themen der Mandanten-Monatsinformation Juli 2022:

  • Einkommensteuer
    Aufwendungen für ein Arbeitszimmer
    Zum Werbungskostenabzug bei Beendigung von Mietverhältnissen wegen Eigenbedarfs
  • Corona-Steuerhilfen
    Bundesrat stimmt weiteren Corona-Steuerhilfen zu
    Corona-Bonus bis zu 4.500 Euro
    Längere Frist für Steuererklärung
    Abzinsungsgebot für Verbindlichkeiten
  • Lohnsteuer
    Berechnung des Grundlohns bei Bereitschaftsdiensten für Grenze von steuerfreien Zuschlägen
    Pauschalsteuersatz für Betriebsveranstaltungen, die nicht allen Betriebsangehörigen offenstehen, nicht anwendbar
  • Erbschaftsteuer
    Kosten für Mausoleum – Erbschaftsteuer kann gemindert werden
    Zur Stundung der Erbschaftsteuer
  • Termine Steuern/Sozialversicherung  Juli/August 2022

Themen der Mandanten-Monatsinformation Juni 2022:

  • Einkommensteuer
    Kürzere Abschreibungsdauer für technische Ausstattung bei PC und Co.
    Pendlerpauschale auch bei Fahrgemeinschaften geltend machen
    Für zusammengeballte Überstundenvergütungen ermäßigter Steuersatz
    Veräußerungsgewinn aus dem Verkauf eines selbst bewohnten „Gartenhauses“ unterliegt nicht der Einkommensteuer
    Entlastungsbetrag für Alleinerziehende im Trennungsjahr bei Einzelveranlagung
    Renovierungskosten als vorweggenommene Werbungskosten
    Aufwendungen für häusliches Arbeitszimmer einer Flugbegleiterin
  • Umsatzsteuer
    Umsatzsteuer für „Vermietung“ von virtuellem Land in einem Online-Spiel?
    Umsatzsteuerpflicht bei Sportvereinen
  • Gewerbesteuer
    Wann und warum erfolgt eine Gewerbesteuerzerlegung?
  • Grunderwerbsteuer
    Befreiung von der Grunderwerbsteuer bei Ausgliederung zur Neugründung
  • Termine Steuern/Sozialversicherung  Juni/Juli 2022

Themen der Mandanten-Monatsinformation Mai 2022:

  • Einkommensteuer
    Billigkeitsregelungen: Steuerliche Maßnahmen zur Unterstützung der vom Krieg in der Ukraine Geschädigten
    Für statische Berechnungen eines Statikers keine Steuerermäßigung
    Unwetterschäden steuerlich geltend machen
    Zur Steuerung von Gewinnen aus der Veräußerung von Kryptowährungen
    Insolvenzverwaltervergütung als außergewöhnliche Belastung?
    Betrieb einer Reithalle – Liebhaberei?
    Zahlungen zur Wiederauffüllung einer Rentenanwartschaft einkommensteuerlich zu berücksichtigen?
  • Lohnsteuer
    Erstattung von Parkgebühren an Arbeitnehmer als Arbeitslohn
  • Erbschaftsteuer
    Kann man Steuerschulden auch mit Sachwerten bezahlen?
  • Arbeitsrecht
    Zur Rechtswirksamkeit der Kündigung eines Arbeitsverhältnisses per WhatsApp
  • Termine Steuern/Sozialversicherung  Mai/Juni 2022

Themen der Mandanten-Monatsinformation April 2022:

  • Einkommensteuer
    Anerkennung von Erschließungskosten: Allgemeinverfügung weist anhängige Verfahren zurück
    Dienstreisekosten steuerlich geltend machen
    Aktiv als Influencer tätig zu sein, kann zu gewerblichen Einkünfte führen
    Pauschalen für beruflich veranlasste Umzugskosten erhöhen sich ab 1. April 2022
    Kinderbetreuungskosten: Sonderausgabenabzug trotz Arbeitgeberersatzleistungen?
    Kindergeld für volljährige Kinder, die krankheitsbedingt ihre Ausbildung abbrechen
  • Gewerbesteuer
    Steuerbefreiung bei der Gewerbesteuer für Grundstückserträge
  • Umsatzsteuer
    Trauer- und Hochzeitsreden: Keine ermäßigt zu besteuernde künstlerische Tätigkeit
    Vorsteuerabzug aus dem Erwerb von Sportbekleidung mit Werbeaufdruck
  • Erbschaft-/Schenkungsteuer
    Abfindungszahlung im Scheidungsfall vereinbart – Keine Schenkungsteuer
  • Arbeitsrecht
    Verlängerte Sonderregeln zum Kurzarbeitergeld
  • Termine Steuern/Sozialversicherung April/Mai 2022

Themen der Mandanten-Monatsinformation März 2022:

  • Einkommensteuer
    Zufluss von Gewinnausschüttungen für die Gesellschafter zu unterschiedlichen Zeitpunkten
    Bei Zufluss von Hauptzahlung und Restzahlungen in mehr als zwei Veranlagungszeiträumen keine außerordentlichen Einkünfte
    Erwerb eines Gebäudes mit Abbruchabsicht – Zur Entkräftung des Anscheinsbeweises
    Kosten einer von der finanzierenden Bank verlangten qualifizierten baufachlichen Betreuung – sofort abzugsfähige Finanzierungskosten
    Übertragung von GmbH-Anteilen an leitende Angestellte der GmbH als nicht zu Arbeitslohn führende Anteilsschenkung?
  • Gewerbesteuer
    Keine Gewerbesteuerhinzurechnung für Adresskäufe
  • Umsatzsteuer
    Einkünfte aus Hobby – Umsatzsteuerpflicht kann bestehen
  • Verfahrensrecht
    Steuernummer für Existenzgründer – Elektronische Anmeldung beim Finanzamt erforderlich
    Eigenverbrauch: Pauschbeträge für unentgeltliche Wertabgaben 2022
    Zur Überprüfung einer Ermessensentscheidung über den Billigkeitserlass von Säumniszuschlägen
  • Arbeitsrecht
    Kurzarbeit soll verlängert werden
  • Zivilrecht
    Vermieterin kann Baumfällungskosten als Betriebskosten geltend machen
    Reservierungsgebühr bei Grundstückskauf muss notariell beurkundet werden
  • Termine Steuern/Sozialversicherung März/April 2022

Themen der Mandanten-Monatsinformation Februar 2022:

  • Einkommensteuer
    Menschen mit Behinderung: Gesundheitskosten und Pauschbetrag steuermindernd geltend machen
    Auch Vermieter können Homeoffice-Pauschale geltend machen
    Kein Sonderausgabenabzug bei Barzahlung von Kinderbetreuungskosten
    Hinterziehungszinsen für verkürzte Einkommensteuervorauszahlungen und für hinterzogene Jahreseinkommensteuer
  • Erbschaft-/Schenkungsteuer
    Steuerfolgen bei der Beendigung eines Nießbrauchs an einem Grundstück
  • Grunderwerbsteuer
    Zum einheitlichen Vertragswerk im Grunderwerbsteuerrecht
  • Verfahrensrecht
    Einreichung einer Steuererklärung kurz vor Ablauf der Festsetzungsfrist – Verjährung kann drohen!
    Kein Verspätungszuschlag bei überwiegendem Mitverschulden des Finanzamts
  • Sonstige
    Grundsteuerreform 2022: Stichtag für den Stand der Angaben 01.01.2022
    Jahresabschlüsse: Offenlegungsfrist für 2020 verlängert
    Hochwasser: Steuerliche Hilfsmaßnahmen verlängertTermine
  • Steuern/Sozialversicherung Januar/Februar 2022

Themen der Mandanten-Monatsinformation Januar 2022:

  • Wichtige Neuregelungen ab Januar 2022
  • Fahrtkosten als Reisekosten? – Zum typischerweise arbeitstäglichen Aufsuchen eines Sammelpunkts
  • Rücklage für Ersatzbeschaffung – Verlängerung der Reinvestitionsfrist
  • Lohnsteuer für digitale Betriebsfeier?
  • Geänderte Umsatzsteuerregeln für landwirtschaftliche Betriebe
  • Berechnungsschema bei Geldspielgeräten mit Gewinnmöglichkeit
  • Entsorgung von steuerrelevanten Unterlagen: Aufbewahrungsfristen beachten
  • Termine Steuern/Sozialversicherung Januar/Februar 2022

Corona-Krise:

  • Steuerrechtliche Erleichterungen
  • Weitere Verlängerung der verfahrensrechtlichen Steuererleichterung
  • Keine Lohnfortzahlung im Lockdown
  • Drittes Corona-Steuerhilfegesetz – Weitergeltung des ermäßigten Umsatzsteuersatzes
  • Bundesrat stimmt über Verlängerung der Unternehmenshilfen ab

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